Riktlinjer för bevarande av skattedeklarationer

Allmänna rekommendationer

Behåll skattedeklarationer i minst tre år från det datum du lämnade in dem. Detta är standardperioden för de flesta skattemyndigheter att granska deklarationer.
I vissa situationer, till exempel misstänkt bedrägeri eller underlåtenhet att rapportera inkomster, kan skattemyndigheterna ha längre perioder på sig att bedöma skatter, vilket eventuellt förlänger kravet på kvarhållande.
Om du gör anspråk på en förlust från värdelösa värdepapper eller en osäkra fordringar kan du behöva föra register i sju år.
Det är tillrådligt att behålla styrkande dokumentation, som W-2s, 1099s, kvitton för avdrag och annullerade checkar, tillsammans med dina skattedeklarationer.

Följande tabell beskriver vanliga lagringsperioder för skatterelaterade dokument.

Dokumenttyp	Rekommenderad lagringsperiod	Skäl till kvarhållande
Årliga skattedeklarationer	3 år	Standard revisionsperiod för de flesta skattemyndigheter.
Rekord för stora kapitalvinster eller förluster	7 år	För att stödja bas och relaterade transaktioner.
Rekord för värdelösa värdepapper eller osäkra fordringar	7 år	Särskilda lagstadgade krav.
Anställningsskatteuppgifter	4 år	Gemensam kvarhållningsperiod för efterlevnad av arbetsskatt.
Fastighetsposter (för avskrivning)	Tills fastigheten säljs + 3 år	För att beräkna avskrivning och underlag vid försäljningstillfället.

När register inte längre behövs bör de kasseras på ett säkert sätt för att skydda personlig information.
Strimling eller bränning är vanliga metoder för säker kassering.